会計用語：キャッシュフロー計算書

企業会計について報告する財務諸表の1つである。このキャッシュフロー計算書は会計期間における資金（現金及び現金同等物）の増減、つまり収入と支出（キャッシュ・フロー）を営業活動・投資活動・財務活動ごとに区分して表示する。ウィキペディアより

現金や預金など、いわゆる「お金」のことをキャッシュといいます。
企業の中で1年間キャッシュがどのように流れたのか（キャッシュのフロー）を明らかにするのが、キャッシュフロー計算書です。

キャッシュは、企業の血液とも言われています。
いくら利益が出ていようが、いくら多額の財産を持っていようが、キャッシュがなくて債務の支払い期限にお金が支払えなくなったら、企業は倒産してしまいます。

俗にいう、「黒字倒産」です。
しかし、裏を返せば、赤字を出していても、潤沢なキャッシュを持っていれば、いきなり倒産なんて自体は起こらないのです。
そのため、利益や財産状況だけでなく、企業のキャッシュの状況がどうなっているのかも、とても大切な情報です。

企業がどんな活動からキャッシュを得て、そして、どんな活動にキャッシュを投じたのかを説明するものとしてキャッシュフロー計算書が作成されているわけです。